Vous devez effectuer des démarches successorales après le décès d’un proche et vous vous demandez comment prouver votre qualité d’héritier ? L’attestation dévolutive constitue le document clé pour débloquer les comptes bancaires et régler les premières formalités. Selon le montant de la succession, la procédure diffère : attestation manuscrite ou intervention notariale obligatoire. Nous vous détaillons les étapes d’obtention, les différences avec l’acte de notoriété, ainsi que les implications fiscales et les recours possibles en cas de contestation.
Ce qu'il faut retenir :
| 📝 Clarté du processus | Vous comprenez facilement quand utiliser l'attestation simple ou notariale selon le montant de la succession, facilitant vos démarches successorales. |
| 💰 Coût adapté | Les coûts varient : gratuit pour petites successions, environ 69 € pour les successions importantes, vous permettant de prévoir votre budget. |
| ⚖️ Rôle du notaire | Le notaire vérifie l'identité des héritiers, établit les documents officiels et conseille sur les démarches patrimoniales et fiscales. |
| 📄 Différences clés | L'acte de notoriété est authentique et détaillé, idéal pour opérations importantes, tandis que l'attestation simplifiée sert pour démarches courantes comme le déblocage de comptes. |
| 🛡️ Recours en cas de contestation | Vous pouvez contester l'attestation en cas d'erreur ou omission via une procédure judiciaire devant le tribunal, dans un délai de dix ans. |
📝 Procédure d’obtention de l’attestation dévolutive
L’attestation dévolutive permet de justifier votre qualité d’héritier et d’effectuer des actes conservatoires après le décès d’un proche. Ce document facilite notamment la clôture des comptes bancaires du défunt et le déblocage d’argent pour régler les frais d’obsèques.
La procédure d’obtention dépend du montant de la succession, avec un seuil fixé à 5 910 euros selon l’article L312-4 du Code monétaire et financier. Cette différenciation détermine si l’intervention d’un notaire devient obligatoire ou si une simple attestation signée par tous les héritiers suffit.
| Montant succession | Type de document | Autorité émettrice | Documents requis | Délais approximatifs | Coût minimal |
|---|---|---|---|---|---|
| < 5 910 € | Attestation signée | Héritiers | Acte de décès, certificat FCDDV | 1-2 jours | 18 € (FCDDV) |
| ≥ 5 910 € | Acte notarié + attestation | Notaire | Documents d’état civil complets | 1-2 semaines | 69,23 € TTC |
Succession inférieure au seuil : attestation signée des héritiers
Pour une succession inférieure à 5 910 euros, l’article L312-4 du Code monétaire et financier autorise une procédure simplifiée. L’attestation dévolutive prend alors la forme d’un document manuscrit signé par l’ensemble des héritiers.
Cette attestation doit obligatoirement mentionner l’absence de testament, l’inexistence de contrat de mariage, l’autorisation donnée à l’héritier présentant le document de percevoir les sommes ou clôturer les comptes, l’absence de procès en cours et le fait que la succession ne comprend aucun bien immobilier. Les pièces justificatives comprennent les extraits d’actes de naissance de chaque héritier, l’acte de décès du défunt et le certificat d’absence d’inscription de dispositions de dernières volontés obtenu auprès du FCDDV, facturé 18 euros en métropole.
Succession supérieure au seuil : intervention du notaire
Lorsque la succession atteint ou dépasse 5 910 euros, l’intervention d’un notaire devient obligatoire pour établir l’acte de notoriété. Ce document authentique prouve juridiquement la qualité d’héritiers et permet la délivrance de l’attestation dévolutive par le notaire.
L’acte de notoriété contient l’identité du défunt, l’existence éventuelle de dispositions particulières comme un testament, l’identité complète de chaque héritier avec le lien de filiation et la part successorale de chacun. L’émolument forfaitaire s’élève à 69,23 euros TTC, auxquels peuvent s’ajouter des frais de formalités et d’enregistrement. Nous recommandons de demander un devis écrit au notaire pour éviter les surprises, car les délais de rédaction varient généralement entre quelques jours et deux semaines selon la complexité du dossier.
📝 Attestation dévolutive et acte de notoriété : quelles différences ?
L’attestation dévolutive et l’acte de notoriété constituent deux documents complémentaires dans la procédure successorale. L’acte de notoriété représente la preuve juridique authentique établissant la filiation et la qualité d’héritiers, tandis que l’attestation dévolutive en constitue le résumé pratique permettant les démarches bancaires.
| Document | Rédacteur | Forme juridique | Mentions principales | Usage courant |
|---|---|---|---|---|
| Acte de notoriété | Notaire | Authentique | Filiation, parts, testament | Mutations importantes |
| Attestation dévolutive | Notaire/Héritiers | Déclarative | Résumé transmission | Opérations bancaires |
Définition et rôle de chaque document
L’acte de notoriété trouve son origine juridique dans les articles 730 et suivants du Code civil. Il établit avec force probante l’identité des héritiers et détermine leurs droits dans la succession. Ce document authentique bénéficie d’une valeur probante renforcée devant les administrations et tribunaux.
L’attestation dévolutive constitue le pendant simplifié de l’acte de notoriété pour les démarches courantes. Elle résume les informations essentielles de la dévolution successorale et facilite l’accès aux comptes bancaires du défunt. Cette attestation permet aux héritiers de prouver leur qualité sans présenter systématiquement l’acte de notoriété complet.
Contenu, coûts et usage pratique
L’acte de notoriété détaille précisément les parts successorales de chaque héritier, mentionne l’existence éventuelle d’un testament ou de dispositions particulières, et indique le régime matrimonial du défunt. Ces informations exhaustives permettent de sécuriser les opérations patrimoniales importantes comme les mutations immobilières.
L’attestation dévolutive présente un contenu plus concis, se limitant aux informations nécessaires pour les démarches administratives courantes. Côté coût, l’attestation manuscrite reste gratuite quand la succession est inférieure au seuil, tandis que l’acte notarié génère des frais de 69,23 euros TTC. L’usage pratique diffère selon les besoins : carte grise, clôture de comptes ou vente de biens mobiliers pour l’attestation, versus opérations immobilières ou patrimoniales complexes pour l’acte de notoriété.
📝 Le notaire, aspects fiscaux et recours
Le notaire joue un rôle central dans la procédure successorale, dépassant la simple rédaction de l’attestation dévolutive. Sa mission englobe le conseil aux héritiers, la vérification de l’identité des ayants droit et l’établissement des documents nécessaires à la transmission du patrimoine.
Rôle et responsabilités du notaire dans la succession
Le notaire vérifie l’identité et la qualité d’héritiers des demandeurs en consultant les actes d’état civil et en s’assurant de l’exhaustivité de la liste des ayants droit. Il interroge le fichier central des dispositions de dernières volontés pour détecter l’existence d’un éventuel testament et conseille les héritiers sur leurs droits et obligations.
La responsabilité du notaire s’étend au contrôle de la régularité des pièces justificatives et à l’information des héritiers sur les démarches successorales à entreprendre. Il peut également être amené à rédiger l’acte de partage si les héritiers souhaitent procéder au partage des biens et établit la déclaration de succession aux services fiscaux lorsque celle-ci est obligatoire.
Implications fiscales liées à l’attestation dévolutive
L’attestation dévolutive facilite l’accès aux comptes bancaires du défunt mais ne dispense pas des obligations fiscales liées à la succession. Les héritiers restent tenus de déposer une déclaration de succession dans les six mois suivant le décès lorsque l’actif successoral dépasse certains seuils.
Les abattements fiscaux s’appliquent selon la qualité des héritiers : 100 000 euros par enfant, exonération totale pour le conjoint survivant, et barèmes progressifs pour les autres bénéficiaires. L’attestation dévolutive ne tient pas lieu de déclaration fiscale, et les droits de succession restent dus indépendamment de l’obtention de ce document. Les héritiers doivent distinguer les formalités administratives de déblocage des comptes des obligations fiscales déclaratives.
Recours en cas de contestation de l’attestation
La contestation de l’attestation dévolutive peut survenir en cas d’omission d’héritier, d’erreur sur les parts successorales ou de découverte ultérieure d’un testament. Les motifs de contestation incluent le dol, l’erreur substantielle ou la nullité pour vice de forme.
La procédure judiciaire s’engage par requête devant le tribunal judiciaire compétent du lieu d’ouverture de la succession. Le demandeur doit justifier de son intérêt à agir et démontrer l’irrégularité de l’attestation contestée. Le délai de prescription de dix ans court à compter de l’ouverture de la succession, mais certaines actions peuvent être exercées dans des délais plus courts selon les circonstances. Pour un panorama complet des démarches et de l’utilité de l’attestation dévolutive en succession et héritage, ce guide pratique apporte des éclaircissements supplémentaires sur les recours disponibles.
